QU'EST-CE QUE LA
DÉDUCTIBILITÉ DES DÉPENSES?

Peut-être avez-vous déjà entendu le terme de «déductible d’impôt». Ce terme est en pour désigner une dépense qui est déductible d’impôt. Ce qui veut dire que la dépense peut diminuer le revenu avant impôt, ce qui en fin de compte fait diminuer l’impôt à payer sur le revenu généré.

Pour qu’une dépense soit déductible d’impôt, elle doit avoir été engagée dans le but de générer un revenu d’entreprise. Que vous soyez travailleur autonome, que vous avez enregistré une entreprise ou même que l’entreprise soit incorporée sous forme de société par actions ou dans les autres types d’entreprises, toutes les dépenses engagées pour augmenter le revenu de cette entreprise seront alors déductibles d’impôt.

Il faut toutefois faire attention. Ce n’est pas parce qu’une dépense est déductible d’impôt que vous retrouverez l’argent. Cette erreur est souvent faite et parfois même utilisée comme argument de vente ou d’achat. J’ai souvent entendu dire, «ce n’est pas grave, c’est déductible d’impôt» ou «tu peux te le permettre, c’est déductible d’impôt». Dans ces situations, ces arguments donnaient l’impression que la personne allait retrouver l’argent lors du rapport d’impôt de l’entreprise.

Prenons un exemple, qu’une société par actions génère 100 000$ de revenus brute. Pour générer ce 100 000$ de revenus bruts, l’entreprise a dû engager des dépenses de toute sorte qui s’élèvent à 60 000$. Dans cet exemple, l’entreprise aura donc un revenu net avant impôt de 40 000$, calculé de cette façon. 100 000$ - 60 000$ = 40 000$.

Lorsque l’on parle de déductibilité d’une dépense, c’est qu’elle vient simplement diminuer le revenu de l’entreprise. Si l’entreprise à un impôt à payer de 20% sur le revenu, elle a donc 8 000$ d’impôt à payer. ( 40 000$ X 20% = 8 000$). Si l’on ajoute une dépense de 10 000$ qui est déductible d’impôt, le revenu net avant impôt sera alors de 30 000$ si l'on considère que le revenu n'a pas augmenté seulement pour simplifier l'exemple. (100 000$ - 60 000$ - 10 000$ = 30 000$). L’impôt à payer sur ce 30 000$ est alors de 6 000$ (30 000$ X 20% = 6 000$). Bien que la dépense a été déductible d’impôt, en fin de compte la dépense a réellement eu un coût de 8 000$. (10 000$ - (8 000$ - 6 000$) = 8 000$)

Une dépense qui est déductible d’impôt doit tout de même être déboursée. Elle ne sera pas remboursée en totalité lors du rapport d’impôt. C’est une mentalité qui semble être partagée par beaucoup de personnes qui se lancent en affaire. Il faut simplement bien comprendre cet aspect-là. Lorsqu’une dépense est engagée dans le but de créer des revenus, à ce moment-là, elle diminue le revenu imposable pour faire en sorte d’avoir moins d’impôt à payer sur le revenu. Voilà ce qu’est une dépense déductible d’impôt.